王桂霞

　　4月21日發(fā)布的《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見(jiàn)》明確，個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶(hù)制度，繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，實(shí)行完全積累。《意見(jiàn)》顯示，個(gè)人養(yǎng)老金參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金的上限為12000元。人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平和多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展情況等因素適時(shí)調(diào)整繳費(fèi)上限(相關(guān)報(bào)道見(jiàn)A8版)。

　　我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保障制度建立較晚，根據(jù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平狀況，分步驟實(shí)施了多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。目前，作為第一支柱的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，制度基本健全，職工養(yǎng)老保險(xiǎn)加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)已覆蓋近10億人，基本實(shí)現(xiàn)全覆蓋，但總體保障水平比較有限，且財(cái)政投入在持續(xù)增加。第二支柱企(職)業(yè)年金制度初步建立，已覆蓋5800多萬(wàn)人，覆蓋面較窄，資金積累規(guī)模有限，只能滿(mǎn)足小部分群體的養(yǎng)老需求。

　　此次推出的個(gè)人養(yǎng)老金制度，也就是第三支柱，屬于補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)，采取個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)模式，實(shí)行個(gè)人賬戶(hù)制度，繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，實(shí)行完全積累。因此，民眾可以根據(jù)個(gè)人經(jīng)濟(jì)收入情況，以及對(duì)未來(lái)養(yǎng)老生活水平的預(yù)期，自主選擇是否參加個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)，在信息平臺(tái)開(kāi)設(shè)個(gè)人賬戶(hù)，每年定期繳納個(gè)人養(yǎng)老金。

　　個(gè)人養(yǎng)老金制度有望實(shí)現(xiàn)“養(yǎng)老+發(fā)展”的雙贏格局。這一制度設(shè)計(jì)是鼓勵(lì)個(gè)人向?qū)ｉT(mén)的賬戶(hù)進(jìn)行繳費(fèi)，然后自主選擇將專(zhuān)門(mén)賬戶(hù)里的資金用于儲(chǔ)蓄存款，或購(gòu)買(mǎi)符合規(guī)定的銀行理財(cái)、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品。這些產(chǎn)品運(yùn)作安全、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長(zhǎng)期保值，資金賬戶(hù)實(shí)行封閉運(yùn)行，其權(quán)益歸參加人所有，里面的資金與收益不得提前支取。這些都有利于個(gè)人積累養(yǎng)老金資產(chǎn)，專(zhuān)款專(zhuān)用。在個(gè)人較為缺乏獲得穩(wěn)定和充足收益的養(yǎng)老金投資渠道之下，個(gè)人養(yǎng)老金制度也可以激勵(lì)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展新的養(yǎng)老產(chǎn)品，促進(jìn)更多人的養(yǎng)老資金保值增值。

　　可見(jiàn)，個(gè)人養(yǎng)老金制度是一種自由度較高的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，有助于通過(guò)相關(guān)制度化、體系化建設(shè)，鼓勵(lì)居民增強(qiáng)儲(chǔ)蓄養(yǎng)老觀念，提高社會(huì)整體養(yǎng)老保障水平，推動(dòng)更多人做好充足的養(yǎng)老準(zhǔn)備，夯實(shí)社會(huì)養(yǎng)老基石。個(gè)人養(yǎng)老金的繳納費(fèi)用有上限、動(dòng)態(tài)調(diào)整，目前最高為每年12000元，這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)并不高，不會(huì)給參加人造成過(guò)重經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，同時(shí)個(gè)體繳納、退休領(lǐng)取的金額差距不大，不會(huì)拉大貧富差距。

　　個(gè)人養(yǎng)老金與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)(職業(yè))年金相銜接，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充功能，同時(shí)加上個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、儲(chǔ)蓄等金融業(yè)務(wù)，就形成了多層次、多支柱的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，可以滿(mǎn)足不同收入群體的差異化養(yǎng)老需求。如此，高中低收入群體均有對(duì)應(yīng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)支柱，因應(yīng)個(gè)人的收入情況、未來(lái)生活預(yù)期等，靈活搭配、自主選擇適宜的養(yǎng)老保險(xiǎn)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)個(gè)人養(yǎng)老金的多元化，每個(gè)社會(huì)階層都能獲得養(yǎng)老保障。

　　我國(guó)已經(jīng)進(jìn)入老齡化社會(huì)，65歲以上人口達(dá)2億，但低收入群體占比較大，社會(huì)養(yǎng)老負(fù)擔(dān)重、壓力大，亟須建立完善的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，實(shí)現(xiàn)老有所養(yǎng)。近些年來(lái)，隨著基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)(職業(yè))年金、個(gè)人養(yǎng)老金、個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)等實(shí)施，我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系得以逐步完善，越來(lái)越多人可以參加多元化養(yǎng)老保險(xiǎn)，從而為將來(lái)退休養(yǎng)老提供資金保障，讓晚年生活過(guò)得更加幸福美好。